A partir de 2025, os altos ganhadores com mais de 50 anos com salários da FICA acima de US $ 145.000 pagarão impostos antecipadamente sobre as contribuições de aposentadoria. Starting in 2025, high earners over 50 with FICA wages over $145,000 will pay taxes upfront on catch-up retirement contributions.

A partir de 2025, os altos ganhadores com mais de 50 anos com salários FICA superiores a US $ 145.000 não receberão mais uma redução de impostos sobre contribuições de recuperação para planos de aposentadoria como 401 (k)s, 403 (b)s e SEP IRAs. Starting in 2025, high earners over 50 with FICA wages exceeding $145,000 will no longer get a tax break on catch-up contributions to retirement plans like 401(k)s, 403(b)s, and SEP IRAs. Essas contribuições serão tributadas antecipadamente, tratadas como contribuições de Roth – pagas após impostos, crescendo sem impostos e retiradas sem impostos na aposentadoria se as regras forem cumpridas. These contributions will be taxed upfront, treated like Roth contributions—paid after-tax, growing tax-free, and withdrawn tax-free in retirement if rules are met. Esta alteração aplica-se apenas aos montantes de catch-up, não contribuições regulares, e não afeta aqueles que ganham abaixo do limite. This change applies only to catch-up amounts, not regular contributions, and does not affect those earning below the threshold. Se um plano não tiver uma opção Roth, os trabalhadores afetados podem perder a capacidade de fazer contribuições de recuperação. If a plan lacks a Roth option, affected workers may lose the ability to make catch-up contributions. A regra visa aumentar a flexibilidade de poupança de aposentadoria a longo prazo, aumentando os encargos fiscais atuais para os trabalhadores de alto rendimento. The rule aims to boost long-term retirement savings flexibility while increasing current tax burdens for high earners.